Funciones de la tesorería municipal y el nuevo Reglamento de Funcionarios de Habilitación Nacional

Curso Monográfico de Estudios Superiores.

CEMCI

Del 31 de enero al 27 de febrero de 2019. Formación virtual.

Dirección académica / Coordinación

D. José Manuel Farfán, Dña. Mª del Mar Mota y D. Alfredo Velasco.

Introducción

Este curso trata de potenciar el conocimiento de los empleados públicos que prestan su servicio o puedan desarrollar funciones y actividades dentro del Servicio de Tesorería, con un especial análisis de lo que supone el nuevo Reglamento de FHN (Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los Funcionarios de Administración Local con Habilitación de Carácter Nacional), que presenta grandes novedades para el ejercicio de la Función de Tesorería de las Entidades Locales.

Dicha actividad tendrá una visión teórico-práctica, en la que se abordarán las funciones, así como las herramientas necesarias para la aplicación práctica de estos conocimientos a través de ejemplos prácticos.

CARACTERISTICAS GENERALES

PROGRAMA

ENCUENTRO TESOREROS LOCALES

Jornada organizada por el  Colegio de Secretarios, Interventor y Tesoreros de Sevilla, con el Patrocinio de CAJASUR, el próximo 27 de noviembre “Encuentros de Tesoreros Locales": Análisis del nuevo Reglamento de Funcionarios de Habilitación Nacional” y que se celebrará en la Sede de la Universidad Pablo de Olavide de la calle Laraña en Sevilla.

Encuentros de Tesoreros Locales: Análisis del nuevo Reglamento de Funcionarios de Habilitación Nacional”

CURSO DE GESTIÓN TRIBUTARIA Y RECAUDACIÓN EN LAS ENTIDADES LOCALES (NOVENA EDICION). SEVILLA

Dirección Técnica: José Manuel Farfán Pérez (Tesorero General de la Diputación de Sevilla y el O.P.A.E.F.)

Lugar: Salón de Actos de Caja Rural del Sur, calle Murillo, 2, (junto a la plaza de la Magdalena). SEVILLA

Organiza: Fundación Asesores Locales.

Colaboran: O.P.A.E.F. (Organismo Provincial de Asistencia Económica y Fiscal), Colegio Oficial de Secretarios, Interventores y Tesoreros de la Administración Local en la Provincia de Sevilla (COSITAL SEVILLA), FUNDACION CAJA RURAL  y Agencia Tributaria de Sevilla. 

PROGRAMA

PROGRAMA

DIA 21 DE NOVIEMBRE. Miércoles

MAÑANA

9,00 Horas.- Recepción y entrega de documentación

09:30 Horas.- Inauguración a cargo del Sr.  Presidente de la Diputación Provincial de Sevilla. “30 años de OPAEF”.

D. Fernando Rodríguez Villalobos 

10,00 Horas. Estrategia de transformación digital del OPAEF y nueva sede electrónica.

Ponente: Doña Carmen Rodríguez Quirós. Gerente de INPRO (Sociedad Informática de la Diputación Provincial de Sevilla

11,00 Horas.- Descanso.

11:30 Horas- Gestión del cambio y modelos organizativos en la Administración tributaria local.

Ponente: D. Alejandro Rodríguez Fernández-Oliva. Interventor-Tesorero de Administración Local. Director del Consorcio de Tributos de Tenerife

12:30 Horas. Incidencia de los nuevos convenios de colaboración en materia de gestión catastral con la Dirección General del Catastro en la gestión tributaria del IBI: actualizaciones y regularización catastral.

Ponente: Don Manuel Puerto Martín. Jefe del Servicio de Gestión Tributaria del O.P.A.E.F.

  

TARDE

16:00 Horas.- Gestión de los concurso de acreedores: recaudación ejecutiva de los créditos y fallidos parciales.

Ponentes:

D. Eliseo Garrido Pérez. Jefe de la Sección Jurídica del O.P.A.E.F.

D. Ricardo Díaz Andrés. Jefe del Departamento de embargos y subastas (O.P.A.E.F.).

17:30 Horas.- Prestaciones patrimoniales públicas no tributarias.

Ponente: D. José de Vicente García. Interventor-Tesorero de Administración Local. Magistrado en excedencia.

DIA 22 DE NOVIEMBRE. Jueves

MAÑANA.

9,00 Horas. Plusvalía Municipal: análisis de la situación actual.

Ponente: Doña Beatriz Moreno Serrano. Tesorera de la Diputación de Valencia.

10,30 Horas. Descanso.

11:00 Horas. - Derivaciones de responsabilidad y embargo de datafonos: doctrina del TEAR.

Ponente: D Eduardo González Guerrero.  Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda. Vocal del TEAR.

12,00 Horas. Subasta de Bienes Inmuebles: aspectos prácticos e implementación de la subasta en el portal BOE.

Ponentes:

D. Ricardo Díaz Andrés. Jefe del Departamento de embargos y subastas (O.P.A.E.F.).

D. Eliseo Garrido Pérez. Jefe de la Sección Jurídica del O.P.A.E.F.

TARDE

16:00 Horas. Medidas cautelares en el procedimiento recaudatorio: naturaleza jurídica y jurisprudencia.

Ponente: Don Carlos Manuel González Iglesias. Letrado de la Administración General de la Seguridad Social. Servicio Jurídico de la TGSS.

17:30 Horas. Administración electrónica para la aplicación de los tributos: Identificación y representación electrónica, notificaciones y digitalización certificada. 

Ponente: D. Bartolomé Borrego Zabala. Vocal responsable de nuevas tecnologías de la  Delegación Especial de Andalucía, Ceuta y Melilla de la AEAT.

DIA 23 DE NOVIEMBRE. Viernes

9:00 Horas. Jurisprudencia en Materia de gestión tributaría y recaudación de las Entidades Locales.

Ponente: D. José Antonio Montero Fernández. Magistrado del Tribunal Supremo.

10:30 Horas. Descanso.

11:00 Horas.- Ultima jurisprudencia  del Tribunal Supremo sobre las tasas por aprovechamiento del dominio público local.

Ponente: D. Salvador Bueno Mora. Interventor-tesorero de Administración Local. Presidente del Jurado Tributario de Valencia.

12:00 Horas. MESA REDONDA.

Situación actual y líneas de reforma de las Haciendas Locales. Especial incidencia en la gestión tributaria y recaudación municipal.

Cobro servicios bancarios por Entidades Financieras.

Problemáticas de gestión tributaria y recaudación en las grandes ciudades.

Actuaciones del Estado en materia tributaria y recaudatoria con incidencia en la Administración Local.

Coordina e interviene:

D. José Manuel Farfán Pérez. Tesorero General del O.P.A.E.F. y de la Diputación Provincial de Sevilla.

Intervienen:

Don Jorge Ramírez López. Delegado especial de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla.

Don. Oscar del Amo Galán. Subdirector de Tributos Locales. Ministerio de Hacienda.

Doña Eva María Vidal Rodríguez Gerente de la Agencia Tributaria de Sevilla.

14:00 Horas.- CLAUSURA DEL CURSO.

La tesorería municipal y el nuevo Reglamento de Funcionarios de Habilitación Nacional

El BOE nº 67, de 17 de marzo de 2018, publicó el Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional (RFHN).

El nuevo RFHN  complementa las funciones actuales de la Tesorería de las Entidades Locales que están reguladas en el TRLRHL.

Hay por tanto un avance significativo de la Tesorería Local en el contexto de la gestión pública local.

BLOG ADMINISTRACION PUBLICA

CIUDADES INTELIGENTES

En el seno de la Agenda Digital de España , la necesidad de alcanzar el objetivo Smart City se plasmaen el Plan Nacional de Ciudades Inteligentes, un documento marco, elaborado en 2015 dentro de la Estrategia Europea 2020, en el que se pone de manifiesto la importancia de llegar al modelo de ciudades sostenibles, eficientes y que, a través de la tecnología, se conviertan en entornos urbanos amables con un ciudadano cada vez más exigente en la toma de decisiones de su ciudad.

Muchos ayuntamientos pretenden convertirse en ciudades inteligentes. Un objetivo que no está exento de dificultades, las cuales se acentúan en el caso de los municipios más pequeños. Esta es una de las conclusiones del desayuno Retos y realidades de las smart cities, celebrado en Madrid el pasado miércoles y patrocinado por BT (British Telecom) y Wolters Kluwer.

Mi participación  se centro en las modalidades de financiación de estos proyectos en la realidad actual.

NOTICIA EUROPAPRESS

NOTICIA CINCO DIAS

NOTICIAS FEDERACIÓN MUNICIPIOS DE MADRID

CURSOS TESORERIA Y RECAUDACION

COSITAL  ha programado Cursos de Tesorería y Recaudación.

CURSO ON LINE.

PROGRAMA

CURSOS PRESENCIALES

Taller "Las Funciones de Tesorería en las Entidades Locales tras en nuevo RD 128/2018 de 16 de Marzo". Madrid, 4 Junio 2018.

PROGRAMA

Jornada Observatorio de Gestión Tributaria y Recaudación. Madrid, 5 Junio 2018

PROGRAMA

PRACTICUM LOCAL 2018

Actualización del PRACTICUM LOCAL 2018.


LIBRO

PARTICIPACIÓN MÍA: CAPITULO 9.

Practicum Local 2018 (1ª edición)

Parte quinta. El régimen de gestión de las Entidades Locales

Capítulo 9

DATOS DEL DOCUMENTO

Practicum Local 2018 | 1ª edición | 1 enero 2018

José Manuel Farfán Pérez (autor ) | Tesorero general Diputación de Sevilla

CONTENIDO. Paginas 391 a 413 Presupuestación y estabilidad presupuestaria

 Principio de estabilidad presupuestaria

 Principio de sostenibilidad financiera

INFORMACION Y CONTENIDOS

V Encuentro Internacional sobre Ciudades Intermedias. BOLIVIA

Los días 5 y 6 de Abril en santa Cruz de Bolivia se realizó el  V Encuentro Internacional sobre Ciudades Intermedias.

Ciudades Intermedias como una respuesta a los procesos migratorios”, fue la temática abordada en un encuentro internacional realizado entre el jueves y viernes de la pasada semana en la ciudad de Santa Cruz.

 PROGRAMA

Mi participación fue el día 6 de abril. 

LAS DIMENSIONES OPERATIVAS DE LAS CIUDADES INTERMEDIAS

En esta página se pone a su disposición,todas las presentaciones realizadas por el equipo de profesionales que expusieron, relacionados al tema de Ciudades Intermedias.

PRESENTACIONES ENCUENTROS

NUEVO MARCO JURÍDICO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL

El 17 de marzo se publico en el BOE: El Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional.

REGLAMENTO

Mi primera impresión con respecto a la Tesorería local contemplando el artículo 5, es muy positiva:

Artículo 5.  Funciones de tesorería y recaudación.

 1. La función de tesorería comprende:

a) La titularidad y dirección del órgano correspondiente de la Entidad Local.

b) El manejo y custodia de fondos, valores y efectos de la Entidad Local, de conformidad con lo establecido en las disposiciones legales vigentes y, en particular: 

1.º La formación de los planes, calendarios y presupuestos de Tesorería, distribuyendo en el tiempo las disponibilidades dinerarias de la Entidad para la puntual satisfacción de sus obligaciones, atendiendo a las prioridades legalmente establecidas, conforme a los acuerdos adoptados por la Corporación, que incluirán información relativa a la previsión de pago a proveedores de forma que se garantice el cumplimiento del plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad

. 2.º La organización de la custodia de fondos, valores y efectos, de conformidad con las directrices señaladas por la Presidencia. 

3.º La realización de los cobros y los pagos de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente, el Plan de Disposición de Fondos y las directrices señaladas por la Presidencia, autorizando junto con el ordenador de pagos y el interventor los pagos materiales contra las cuentas bancarias correspondientes.

 4.º La suscripción de las actas de arqueo

 c) La elaboración de los informes que determine la normativa sobre morosidad relativa al cumplimiento de los plazos previstos legalmente para el pago de las obligaciones de cada Entidad Local.

 d) La dirección de los servicios de gestión financiera de la Entidad Local y la propuesta de concertación o modificación de operaciones de endeudamiento y su gestión de acuerdo con las directrices de los órganos competentes de la Corporación

. e) La elaboración y acreditación del periodo medio de pago a proveedores de la Entidad Local, otros datos estadísticos e indicadores de gestión que, en cumplimiento de la legislación sobre transparencia y de los objetivos de estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera, gasto público y morosidad, deban ser suministrados a otras administraciones o publicados en la web u otros medios de comunicación de la Entidad, siempre que se refieran a funciones propias de la tesorería

. 2. La función de gestión y recaudación comprende:

 a) La jefatura de los servicios de gestión de ingresos y recaudación.

 b) El impulso y dirección de los procedimientos de gestión y recaudación.

 c) La autorización de los pliegos de cargo de valores que se entreguen a los recaudadores, agentes ejecutivos y jefes de unidades administrativas de recaudación, así como la entrega y recepción de valores a otros entes públicos colaboradores en la recaudación.

 d) Dictar la providencia de apremio en los expedientes administrativos de este carácter y, en todo caso, resolver los recursos contra la misma y autorizar la subasta de bienes embargados

 e) La tramitación de los expedientes de responsabilidad que procedan en la gestión recaudatoria.

RESALTO EN COLOR LAS NOVEDADES RESPECTO AL MARCO LEGAL ANTERIOR

Curso estabilidad presupuestaria, regla de gasto y sostenibilidad financiera. 2ª edición

Curso de estudios avanzados sobre estabilidad presupuestaria, regla de gasto y sostenibilidad financiera de las entidades locales. 2ª EDICION.

INFORMACION CURSO

Del 12 de abril al 20 de junio de 2018

CONTENIDO Y PROGRAMA

CONSECUENCIAS DEL SUPERÁVIT LOCAL

En un "post" del Blog de Administración Pública analizo el impacto futuro que  el superávit puede tener en la futura negociación del nuevo modelo de financiación local.

TEXTO

EXISTE POR TANTO UN DEBATE DOCTRINAL AL RESPECTO.

PREVISION SUPERAVIT 2017 ENTIDADES LOCALES

PREVISION  0,6 % PIB,  SIMILAR A 2016

AIREF

Se puede cumplir el objetivo global del 3,1 %

AIREF

No obstante existe desequilibrio en algunas Entidades Locales.

NOTICIA

INCUMPLIMIENTOS REGLA DE GASTO

V Curso semipresencial Nuevas Competencias en Materia de Tesorería. COSITAL

COMENZAMOS LA V EDICIÓN.

HOMOLOGADO POR EL INAP CON 0,40 PUNTOS

Duración: 12 de febrero- 30 de abril de 2018.

PROGRAMA

MÓDULO 2. SITUACIÓN DE LOS FONDOS.  José Manuel Farfán Pérez, Tesorero General de la Diputación de Sevilla.  

Duración: 19‐25 de febrero de 2018

MÓDULO 8. LA TESORERÍA EN DETERMINADOS ENTES LOCALES. 

Duración: 2‐8 de abril de 2018

8.3.‐Las funciones de Tesorería en mancomunidades, consorcios, etc. José Manuel Farfán Pérez,

 Tesorero  General de la Diputación de Sevilla.  

CÁMARA DE CUENTAS Y FUNCIÓN DE TESORERÍA

Cada año en el mes de noviembre la Cámara de Cuentas de Andalucía publica su informe de fiscalización al Sector Local.

El año pasado, significábamos:
a) El órgano fiscalizador alerta sobre la alta rotación de tesoreros e interventores.
b) Casi el 44% de las entidades locales de Andalucía no rinde sus cuentas.

Pero este año, aunque  no ha mejorado mucho la situación, el informe Número 214 - Miércoles, 8 de noviembre de 2017- publicado en el BOJA correspondiente al Sector Local en el año 2015, donde se asevera que Andalucía es la Comunidad Autónoma con el nivel de rendición significativamente más bajo de toda España.

Con independencia de este  aspecto, si tiene algunas recomendaciones para las Tesorerías Locales que son muy relevantes.

INFORME BOJA

RECOMENDACIONES PARA LAS TESORERÍAS LOCALES:

1.  La documentación complementaria a adjuntar a la Cuenta General en relación con la tesorería de la entidad local, en ficheros PDF, es la siguiente: 

x Acta de Arqueo de las existencias en la caja en la Corporación, a 31 de diciembre de 2015.

x Notas o certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local, a final de ejercicio.

x Estado de conciliación, en caso de discrepancia entre los saldos contables y los bancarios.  

El sistema de validaciones automáticas sólo permite identificar si se adjunta o no un fichero tipo PDF, pero no el contenido del mismo, por ello, la comprobación de la información contenida se realiza por el equipo de fiscalización. El detalle de las incidencias se recoge en el anexo 10.4.2. 

Los principales tipos de incidencias detectadas son las siguientes: 

-Entidades que no adjuntan el fichero PDF, que este no es legible en parte o en su totalidad o que contiene otra información distinta a la de tesorería. Esto impide el estudio de la situación de los fondos en la tesorería. En esta situación se encuentran los ayuntamientos de Alcalá del Valle (Málaga), Canillas de Aceituno (Málaga), El Ejido (Almería), La Lantejuela (Sevilla), Motril (Granada), Turón (Granada), y la entidad local autónoma de Bacor-Olivar (Granada). 

-Entre la información complementaria se debe incluir el acta de arqueo de las existencias en la caja en la Corporación a 31 de diciembre de 2015. Se observa que bajo la denominación de “Acta de arqueo” en una amplia mayoría de los casos se incluye un documento que refleja el saldo contable de las cuentas bancarias, sin que podamos constatar que este documento representa el acta del arqueo realizado en la fecha indicada. No obstante, 46 ayuntamientos, 1 entidad local autónoma y 5 mancomunidades no aportan acta de arqueo. Los ayuntamientos de Espera (Cádiz), Dos Hermanas (Sevilla), Villatorres (Jaén) y la Diputación Provincial de Almería aportan acta de arqueo y documentación de tesorería referida a una fecha distinta al 31 de diciembre de 2015. Las actas de arqueo de la Diputación de Granada, 118 ayuntamientos, 5 entidades locales autónomas y 7 mancomunidades no están firmadas por todos o por alguno de los claveros. 

Los estados de tesorería y en las actas de arqueo revisadas suelen contener cuentas bancarias con saldo cero de las que no se adjunta ni certificados bancarios ni de cancelación de las mismas, así como cuentas identificadas con numeración y denominaciones de entidades que se fusionaron o fueron absorbidas por otras entidades financieras, lo que dificulta la correspondencia entre las cuentas bancarias que constan en el acta de arqueo y los certificados bancarios aportados. 

POR ELLO ES IMPORTANTE LEER LAS PAGINAS  99 Y 100.

En las conclusiones:

 Los principales tipos de incidencias detectadas en la documentación de tesorería son las siguientes: entidades que no adjuntan el fichero PDF, que este no es legible en parte o en su totalidad o que contiene otra información distinta a la de tesorería; no adjuntan acta de arqueo; entidades que no aportan ninguna documentación acreditativa de los saldos bancarios; deficiencias en los documentos bancarios acreditativos de los saldos a fin de ejercicio; no presentan conciliaciones de algunas cuentas o estas son incorrectas. 

Los estados de tesorería y en las actas de arqueo revisadas suelen contener cuentas bancarias con saldo cero de las que no se adjunta ni certificados bancarios ni de cancelación de las mismas, así como cuentas identificadas con numeración y denominaciones de entidades que se fusionaron o fueron absorbidas por otras entidades financieras, lo que dificulta la correspondencia entre las cuentas bancarias que constan en el acta de arqueo y los certificados bancarios aportados. (§107) 

EN LAS RECOMENDACIONES:

 Dado el elevado número de cuentas inactivas, canceladas o con denominación o identificación inadecuada que constan en las actas de arqueo y en los estados de tesorería de la memoria, los responsables de la tesorería de las entidades locales deberían depurar los citados estados 

Obtener certificados de los saldos en cuentas bancarias a la fecha de cierre del ejercicio y la conciliación de los mismos, en caso de que existan diferencias con los saldos contables. 

Además, en el Portal de Rendición de Cuentas se publica una relación, que se va actualizando periódicamente, de entidades locales que no han rendido la Cuenta General de los últimos ejercicios. 

PORTAL