martes, 28 de abril de 2015

Tesorería Municipal. Un informe de la Tesorería revela que no se pueden tramitar facturas por falta de crédito

Tesorería Municipal. Un informe de la Tesorería revela que no se pueden tramitar facturas por falta de crédito

- El gobierno socialista justifica la situación en que "no se pudieron abonar en tiempo y forma" - La oposición alerta de un "gasto sin control" que lleva consigo que "se metan en cajones"

16.04.2015 | 04:55
Vázquez Barquero (centro), con Rogelio Martínez (izq.), en la entrega de diplomas. // Iñaki Osorio
Vázquez Barquero (centro), con Rogelio Martínez (izq.), en la entrega de diplomas. // Iñaki Osorio

El informe de la Tesorería Municipal no deja lugar a dudas y así, en varias comunicaciones, advierte a distintas concejalías que las facturas remitidas "no pudieron ser tramitadas por falta de crédito disponible en la partida presupuestaria" y que teniendo en cuenta que el plazo establecido para su aprobación desde su entrada en el Registro General del Concello es de 30 días, no se puede proceder al pago.

De esa forma, en el informe sobre morosidad correspondiente a febrero de 2015 al que tuvo acceso FARO, se incluye un anexo relativo a las obligaciones reconocidas pendientes de pago a finales de ese mes, y cuyo importe total supera los 300.000 euros, aunque algunas de ellas fueron pagadas con posterioridad, con los correspondientes reparos de la intervención municipal.

Lo que también concreta la Tesorería Municipal es que se "incumple" el plazo previsto en la ley contra la morosidad de las operaciones comerciales, debido a que el período de pago global resultante en el Concello en febrero del presente año es de 45,56 días.
Una cuestión sobre la que se pronunció ayer el portavoz del gobierno socialista y responsable del área Económica del Concello, José Ángel Vázquez Barquero, que restaba relevancia a la situación, así como a las críticas de los grupos de la oposición, que lo consideran un "mal endémico", y que no hace más que reflejar la "nefasta gestión" que se viene realizando durante los cuatro años de mandato, en los dos primeros años teniendo como responsable al actual alcalde, Agustín Fernández.
Gasto de concejalías
Barquero niega la mayor, y sostiene que lo de las facturas pendientes de pago sean un "mal endémico" como aseguran desde la oposición, y sostiene que en el Concello "no se gasta lo que no se tiene". Sobre el informe de tesorería, nada que decir, ya que el funcionario "plasma lo que estima oportuno", pero advierte que eso no quiere decir que no exista una explicación.
La justificación que daba el edil de Hacienda es que se trata de facturas del 2014, que en su momento no se pudieron pagar "en tiempo y forma", aunque en ese momento había crédito, pero en estos momentos no.
Lo que reconoce Vázquez Barquero es que un inconveniente importante es que el Concello funcione con los presupuestos prorrogados de 2014 que se aprobaron un mes antes de que finalizase el ejercicio, y los de 2015 están pendientes de contar con la liquidación de ese ejercicio para poder concretar los de 2015. Aunque por la tramitación que se debe realizar, será el nuevo gobierno municipal, el que salga de las elecciones de mayo, el encargado de elaborar el documento económico.
En este sentido, la aprobación en tiempo y forma de los presupuestos se convirtió en la asignatura pendiente del grupo socialista, que gobierna en minoría, y ante la falta de apoyos, después de que los que fueran sus socios en el bipartito, los nacionalistas, cuestionasen la política económica que llevan a cabo.
Y si Vázquez Barquero defiende la gestión del gobierno, los grupos de la oposición, por su parte, tienen una versión totalmente opuesta, y sostienen que "se gasta sin control" y de ahí las consecuencias, que se plasman en el informe de la tesorera, que deja claro un "incumplimiento" de la ley de morosidad, además de llevar consigo que "se metan facturas en los cajones", y que afloran con las modificaciones de crédito a las que acude con demasiada frecuencia el gobierno socialista.

Programas de conciliación bancaria, y software de gestión de tesorería municipal

¡Por fin la solución de tesorería que estaba esperando!

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Tesorería Municipal

Tesorería Municipal


LA EXPERIENCIA DE LAS DIPUTACIONES Y AYUNTAMIENTOS COMO USUARIOS DE SOLUCIONES DE GESTIÓN DE TESORERÍA AUTOMATIZADAS

DIPUTACIONES Y CABILDOS INSULARES

La Diputación de Sevilla, y la Diputación de Alicante han sido las pioneras en implantar soluciones de Gestión de Tesorería en España. Posteriormente, en el año 2.004 el Cabildo de Gran Canaria, y el Cabildo de Tenerife se suman a este proceso de "automatización de sus tesorerías". Luego seguirían la Diputación de Castellón, la  Diputación de Almería, la Diputaciò de Barcelona, la Diputación de Toledo, la Diputación de Segovia, la Diputación de Málaga, y la Diputación de Valencia. Posiblemente habrá alguna otra Diputación más. 

AYUNTAMIENTOS

En cuanto a la implantación de este tipo de soluciones en los Ayuntamientos, tenemos conocimiento de que el Ayuntamiento de El Puerto de Santa María fue el pionero. Luego le han seguido los ayuntamientos de Cieza, Elche, Molina de Segura, Reus, Pozuelo, Bilbao, Las Palmas, Hospitalet, Almería, Algeciras, Las Rozas de Madrid, y Majadahonda. Posiblemente habrá algún Ayuntamiento más.

La actual crisis ha inclinado a los Tesoreros a implantar este tipo de soluciones en sus Corporaciones, y tenemos conocimiento de que al menos dos ayuntamientos de Canarias, dos ayuntamientos Andalucía, dos de la Comunidad de Madrid, y tres de la Comunidad Valenciana están estudiando el implantar este tipo de soluciones.

LA NUBE (CLOUD COMPUTING)


Si al marco de austeridad y contención del gasto que caracteriza a las cuentas  de cualquier administración u organismo público para el presente ejercicio, le unimos las obligaciones de reportar información a la Oficina Virtual del Ministerio de Administraciones Publicas (Orden HAP/2105/2012),  la nube se convierte en la tabla de salvación para aquellos Ayuntamientos o Diputaciones que no cuentan con grandes presupuestos. En el mercado existen plataformas de nueva generación basadas en la nube (cloud)  interoperables y completas, de fácil integración, y capaces de canalizar toda la información de forma online por un precio muy reducido.

  
El mercado camina hacia la cloud porque ya ofrece suficientes garantías, tanto de seguridad como tecnológicas, de protección de datos o de migración, además de resultar más barato. Existen Ayuntamientos y Diputaciones que no disponen de personal para montar una infraestructura de tesorería, sin embargo al adquirir una plataforma cloud no hay necesidad de contar con un equipo informático que gestione la unidad de sistemas porque todo el mantenimiento está en la nube y lo gestiona la empresa que ofrece el servicio.

Existe plataformas de tesorería basadas en la cloud, interoperables(1) y complejas, capaces de asumir todos los trámites burocráticos de forma online por una sexta parte de lo que costaría un CPD

(1)   El Instituto de Ingenieros Eléctricos y Electrónicos (IEEE) define interoperabilidad como la habilidad de dos o más sistemas o componentes para intercambiar información y utilizar la información intercambiada.


Muchas de las aplicaciones que  las Diputaciones Provinciales ponen a disposición de los Ayuntamientos se prestan bajo el modelo de Cloud Computing. Las Diputaciones ofrecen actualmente a los Ayuntamientos servicios de administración electrónica en la nube, como el acceso al registro, teletramitación, aplicaciones de contabilidad, padrón, aplicaciones GIS,  plataformas de tesorería, etc. En estos casos la nube se encuentra en la propia Diputación.

Dejamos para otro post todo lo concerniente a "la nube" por la importancia que va adquiriendo en las Administraciones Públicas.


"LA AUTOMATIZACIÓN DE NUESTRA TESORERÍA SE HACE NECESARIA PARA PODER EFECTUAR UNA CORRECTA PLANIFICACIÓN FINANCIERA A LARGO PLAZO"

"LA TESORERÍA NO ES SOSTENIBLE SI NO TENEMOS AUTOMATIZADOS LOS PROCESOS"


La automatización de la captura de los datos bancarios, a través de sistemas de comunicación (1) genera gran valor dentro de los procedimientos de la Administración. De forma directa, no necesitamos tener tantas personas capturando los movimientos bancarios, por lo que esas personas se podrían dedicar a un trabajo más creativo. Pero además, con la automatización ganamos SEGURIDAD, toda vez que no es necesario dar las claves de conexión de las distintas bancas electrónicas a otras personas. De forma indirecta, los ahorros son importantes al poder generar una posición de tesorería de una forma muy sencilla pudiendo tomar decisiones que generen un gran ahorro de costes financieros (traspasos, transferencias, cash pooling, etc.). De igual forma, el capturar los datos bancarios, nos permite contabilizar directamente los mismos con el consiguiente ahorro administrativo.



En el mercado hay diversas empresas que ofrecen un software de comunicación bancaria, y que nos sirven para automatizar la Tesorería de nuestra Diputación, o Ayuntamiento. Por nombrar a algunos citaremos a: (1) Editran, Service Bureau de Swift, Acotel, Banco Centralizadores, Bancas Electrónicas, etc.


Además, estas aplicaciones de Gestión de Tesorería hacen lo siguiente:

- Verifican que los ficheras importados no se repitan.
- Verifican que los saldos finales e iniciales de los ficheros importados sean consecutivos. Así se evitan ficheros extraviados, incompletos, o mal calculados por parte del banco.
- Traducir la información que contienen los ficheros a formato contable.
- Consolidar toda la Tesorería del Grupo en una sola posición (Ayuntamiento, Organismos Autónomos, Empresas Municipales, Fundaciones, etc. ). De esta manera podemos utilizar los excedentes de tesorería para financiar a otras entidades del Grupo.
- Comprueban que las liquidaciones de intereses son correctas.
- Comprueban que los bancos no nos cobran comisiones no pactadas.
- Contabilizan directamente los cargos y abonos que nos pasan los bancos.
- Remiten a la Oficina Virtual los distintos modelos de la Orden Hap/2105/2012

Todo lo anterior se debe complementar con la integración de la aplicación de Gestión de Tesorería con el Sistema Contable que tenga la Corporación con el objeto de:

- Conciliar automaticamente los movimientos bancarios con los moviemienos contables. Esta conciliación automática nos permite conocer el plazo medio de conciliación. La conciliación  se debe extender a los anticipos de caja fija, a los Organismos Autónomos, Empresas Municipales, Patronatos, Fundaciones, etc.

- Obtener una serie de indicadores semafóricos que nos indiquen si cumplimos el Plazo Medio de Pago a Proveedores de 30 días

- Obtener los distintos modelos que debemos enviar a la Oficina Virtual de Ministerio de Economía y Hacienda. 



lunes, 27 de abril de 2015

Sistemas de Tesorería para empresas. Gestión de Tesorería. Un tercio de las organizaciones usan los sistemas de Gestión de Tesorería



COMUNICADO:
Gestión de Tesorería
Un tercio de las organizaciones usan los sistemas de Gestión de Tesorería

lainformacion.com
martes, 21/04/15 - 20:35


-- Encuesta: Un tercio de las organizaciones usan los sistemas de gestión de tesorería SaaS, dicen los profesionales de las finanzas
-- La 2015 AFP/gtnews Treasury Management Systems Survey concluye que dominan los productos instalados, pero el 33 por ciento utiliza ahora SaaS.
BETHESDA, Maryland, 21 de abril de 2015 /PRNewswire/ -- A pesar de la mejorada capacidad tecnológica de los sistemas basados en nube, los sistemas de gestión de tesorería instalados siguen siendo la oferta elegida, según una nueva investigación.
El 2015 AFP/gtnews Treasury Management Systems Survey, suscrito por Bloomberg, descubrió que mientras el 54 por ciento de las organizaciones están utilizando sistemas TMS instalados, el 33 por ciento de los encuestados dicen que el TMS de sus organizaciones se suministra como Software-as-a-Service (SaaS) y el 13 por ciento son módulos dentro de un ERP. AFP/gtnews basó sus descubrimientos en respuestas de 403 profesionales de tesorería y finanzas de todo el mundo. Entre los hallazgos de la encuesta:
--- Los sistemas de gestión de tesorería ofrecen muchas ventajas a los
profesionales de tesorería y finanzas. Los dos beneficios más citados
son "control y cumplimiento de procesos" y "visibilidad de efectivo mejorada"
-- Encuesta: Un tercio de las organizaciones usan los sistemas de gestión de tesorería SaaS, dicen los profesionales de las finanzas
-- La 2015 AFP/gtnews Treasury Management Systems Survey concluye que dominan los productos instalados, pero el 33 por ciento utiliza ahora SaaS.
BETHESDA, Maryland, 21 de abril de 2015 /PRNewswire/ -- A pesar de la mejorada capacidad tecnológica de los sistemas basados en nube, los sistemas de gestión de tesorería instalados siguen siendo la oferta elegida, según una nueva investigación.
El 2015 AFP/gtnews Treasury Management Systems Survey, suscrito por Bloomberg, descubrió que mientras el 54 por ciento de las organizaciones están utilizando sistemas TMS instalados, el 33 por ciento de los encuestados dicen que el TMS de sus organizaciones se suministra como Software-as-a-Service (SaaS) y el 13 por ciento son módulos dentro de un ERP. AFP/gtnews basó sus descubrimientos en respuestas de 403 profesionales de tesorería y finanzas de todo el mundo. Entre los hallazgos de la encuesta:
--- Los sistemas de gestión de tesorería ofrecen muchas ventajas a los
profesionales de tesorería y finanzas. Los dos beneficios más citados
son "control y cumplimiento de procesos" y "visibilidad de efectivo mejorada"
-- Las dos características que los profesionales de tesorería y finanzas
querrían añadir son habilitación de eBAM y predicción de efectivo
mejorada.
-- Casi la mitad de las organizaciones norteamericanas tienen su TMS como
SaaS/ASP mientras que sólo una de cada cuatro compañías en Europa y
Asia Pacífico lo tienen.
"Aunque los sistemas de gestión de tesorería contribuyen a las eficiencias en una variedad de procesos, los profesionales de la tesorería y finanzas saben que hay áreas de mejora, incluyendo análisis mejorado e inteligencia empresarial", dijo Jim Kaitz, director general y consejero delegado de AFP.
"Las ventajas de TMS, como visibilidad de efectivo y añadir valor estratégico, se pierden para las compañías medianas, que no tienen ni recursos ni presupuesto para implementar un TMS tradicional", dijo Terry Beadle, responsable global de tesorería corporativa, Bloomberg L.P. "Las compañías medianas tienen una tremenda oportunidad de automatizar, mejorar la vialidad del efectivo y el riesgo, y añadir valor a la empresa si utilizan la tecnología adecuada".
ACERCA DE AFP®
Con sede fuera de Washington, D.C., la Association for Financial Professionals (AFP) es la sociedad profesional que representa a los ejecutivos financieros globalmente. AFP estableció y administró los credenciales de Certified Treasury Professional y Certified Corporate FP&A Professional, que establecen estándares de excelencia en las finanzas. Los indicadores de efectivo corporativo trimestrales de AFP sirven como barómetro del crecimiento económico. La conferencia anual de AFP es el mayor evento de networking para los profesionales de las finanzas corporativas del mundo.
ACERCA DE gtnews®
gtnews, parte de la Association for Financial Professionals, es el principal recurso de conocimiento global para más de 55.000 profesionales de tesorería, finanzas, pagos y gestión de efectivo. Online, gtnews se actualiza semanalmente y ofrece a los suscriptores acceso a un archivo de más de 8.500 artículos de tesorería globales además de informes especiales, comentarios, investigación, encuestas, noticias, webinars y documentos blancos con un enfoque global.
CONTACTO: CONTACTO: Melissa Rawak, mrawak@afponline.org, +1 301-961-8628 /Para más información y para descargar el estudio http://bit.ly/1GcXbTt.Si desea una copia de todo el informe, envíe un e-mail a pr@afponline.org.
Sitio Web: http://www.AFPonline.org/
(EuropaPress)

Gestión de Tesorería. Informes trimestrales de morosidad

El Ministerio de Hacienda a elaborado una nueva Guia de Informes trimestrales de morosidad, para adecuarla a las últimas reformas en los Informes de Morosidad y el Periodo Medio de Pago a Proveedores.



 NUEVA GUIA

CON LO CUAL COEXISTE EL INFORME MENSUAL O TRIMESTRAL ( SEGÚN EL CASO) CON EL INFORME TRIMESTRAL DE MOROSIDAD DE ESTA GUÍA.

Ambos informes darán resultados distintos porque tienen parámetros diferenciados para medir la morosidad.

Es importante para las Corporaciones Locales de menos de 5.000 habitantes en las que le aparecerá un único trimestre ( el último).

En esta Guía observo algunos aspectos concretos que pueden generar dudas:
1. Se establece en la página 4 capítulos que se incluirían, cuando es posible que existan facturas en capítulos que no se menciona.
2.Habla de empresas en la página 5 y excluye a las Administraciones Públicas. Con lo cual queda claro que se delimita por el SEC 2010.El supuesto de exclusión del PMP es mas amplio (v.g. embargos).
3. Puede dar problemas interpretativos la última página (16) cuando alude al periodo legal de pago. En el caso que nos ocupa los plazos son de 60 días ( distinto al PMP que comienza acontar desde los 30 días). Es decir tenemos 60 días desde fecha de factura para aplicar al calculo de los pagos o los pendientes. Si el periodo de pago o el periodo de pendiente sobrepasa esa cifra de 60 días
( 30 para aprobar y 30 para pagar) estamos incumpliendo los plazos legales a efectos de los informes de morosidad.

GESTIÓN DE TESORERÍA. CRISIS Y PENDIENTES DE COBRO

Una de las consecuencias de la crisis económica es el incesante incremento de los pendientes de cobro.

CU
Se observa en el cuadro como la AEAT desde 2005 incrementa su pendiente de cobro en un 125,47 %

NOTICIA



EL TRIBUNAL DE CUENTAS APRUEBA EL INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD REALIZADA POR LA AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA PARA EL COBRO EFECTIVO DE LAS DEUDAS TRIBUTARIAS, EJERCICIOS 2012 Y 2013.

El Tribunal de Cuentas aconseja a la Aeat que refuerce la contención y el cobro de la deuda pendiente.






sábado, 25 de abril de 2015

Gestión de Tesorería. Un estudio puntúa 9 sobre 10 a la Tesorería de Benidorm

InformaciónCUENTAS PÚBLICAS

Un estudio puntúa 9 sobre 10 a la Tesorería de Benidorm

Natalia Guijarro anuncia que el Ayuntamiento opta al certificado de calidad del Ministerio de Hacienda

24.04.2015 | 18:10 Ver noticia original en este enlace
La edil de Hacienda, en el centro de la imagen, junto al tesorero municipal, a su derecha, y un técnico
Gestión de Tesorería. La edil de Hacienda, en el centro de la imagen, junto al tesorero municipal, a su derecha, y un técnico 

La edil de Hacienda del Ayuntamiento de Benidorm, Natalia Guijarro, ha anunciado hoy que la Tesorería Municipal opta al certificado de calidad CAF 2013 en el que han estado trabajando, tras obtener un nivel de satisfacción entre sus usuarios que alcanza una puntuación media de 8,92, sobre 10.
La edil se ha mostrado satisfecha y ha dicho que “en el departamento estamos muy contentos con los resultados obtenidos”. Por ello, ha felicitado a todos los técnicos de dicha área municipal por el trabajo de gestión que han realizado y que “convertirá al Ayuntamiento de Benidorm en una de las primeras administraciones públicas en obtener dicha certificación de calidad”.
El CAF 2013, puesto en marcha por el Ministerio de Hacienda a través de la Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios (AEVAL), tiene como objetivo mejorar las organizaciones públicas por medio de la autoevaluación. Se trata del análisis regular, por las propias organizaciones, de sus procesos y resultados de gestión para identificar los puntos fuertes y las deficiencias y determinar los oportunos planes de mejora.
El Marco Común de Evaluación (CAF) es una herramienta de gestión de la calidad total, desarrollada por y para el sector público e inspirada en el Modelo de Excelencia de la Fundación Europea para la Gestión de la Calidad (EFQM).
Está basada en la premisa de que los resultados excelentes en el rendimiento de la organización, en los ciudadanos/clientes, en las personas y en la sociedad se alcanzan por medio de un liderazgo que dirija la estrategia y planificación, las personas, las alianzas, los recursos y los procesos. El modelo examina la organización desde distintos ángulos a la vez, con un enfoque holístico del análisis del rendimiento de la organización.
Guijarro ha señalado que a través de la consecución de este certificado de calidad “se quiere lograr que las administraciones estén a la altura de las necesidades de los ciudadanos”. Por ello, ha expresado su deseo de que este modelo de gestión se haga extensivo a otros departamentos municipales.
Según ha indicado la concejal de Hacienda, “la propia AEVAL comunicó al área de Tesorería Municipal que cambiando una serie de aspectos en la memoria podíamos optar a la máxima cualificación, así pues el 10 de marzo presentamos la nueva memoria y en un plazo máximo de 5 meses tenemos el pleno convencimiento de que obtendremos la certificación”. Guijarro ha puntualizado que esta distinción de calidad es a nivel europeo y tras su consecución sólo se deberá mantener cada tres años.
La edil ha presentado los resultados del nivel de satisfacción de los usuarios del departamento que dirige acompañada por dos de sus técnicos municipales, quienes han explicado que el estudio se han realizado mediante tres tareas diferentes y complementarias entre sí. Por un lado, se han realizado encuestas generales a ciudadanos solicitantes de servicios de la Tesorería Municipal y SUMA. También se han realizado sondeos de percepción sobre la aplicación de procedimientos de la Tesorería Municipal (gestiones directas), en las que se ha registrado una mayor puntuación que alcanza el 9,30 y que se refieren a la atención directa. Finalmente se han realizado encuestas de satisfacción a proveedores municipales telefónicamente.
La edil ha destacado que el 97% se muestran satisfechos en la resolución de demandas, la mayor puntuación se registra en el trato personal y la menor puntuación se refiere a los tiempos transcurridos en los plazos, situándose no obstante con una puntuación del 8,74, y los compromisos de la Carta de Servicios ronda el 8,5.

GESTIÓN DE TESORERÍA. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA.PLANES ECONOMICOS-FINANCIEROS





ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA.

PLANES ECONOMICOS-FINANCIEROS

Gestión de Tesorería

Autor: Alfredo Velasco Zapata, José Manuel Farfán Pérez





Los Planes Económico Financieros, son los instrumentos que la Ley de Estabilidad Presupuestaria contempla para la corrección de los desequilibrios económicos de las Entidades Locales.

La presente obra contempla con ejemplos prácticos y supuestos, la metodología y sistemática para la elaboración de las distintas tipologías de Planes Económicos-Financieros, en las Entidades Locales. Es una metodología de fácil comprensión, que se adapta a todas las Entidades Locales, con independencia de su tamaño y situación.

Para la elaboración de dichos Planes, es necesario conocer previamente la situación económica de la Entidad local. El llamado “Diagnóstico Económico Financiero”, se desarrolla en profundidad con la ayuda de numerosos ejemplos prácticos sobre indicadores fundamentales como el cálculo de la estabilidad presupuestaria, la regla de gasto, remanente de tesorería, ahorro neto, deuda viva, periodo medio de pago, etc…

El “Diagnóstico” permitirá definir las líneas de actuación del “Plan Económico Financiero” encaminadas hacia la prestación eficiente de los servicios públicos, garantizando la sostenibilidad de las finanzas públicas, el equilibrio presupuestario y el cumplimiento de los objetivos de la regla de gasto.

Nuestra experiencia práctica nos aconsejó escribir este libro que permita al lector, y especialmente a las personas que de un modo u otro deban conocer las claves de la realidad económica-financiera de una Entidad Local, disponer de una herramienta para la elaboración de Planes Económicos-Financieros. 



ESTRUCTURA DEL LIBRO.

En este libro tratamos de aportar la información suficiente para poder elaborar dichos Planes Económico Financieros con distinto ejemplos, y para ello estructuramos el libro en los siguientes Capítulos:
CAPÍTULO 1: LA PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN LA ADMINISTRACIÓN LOCAL
¿Dónde se encuadran los planes económicos financieros? ¿Cuántos tipos de planes nos podemos encontrar? La tipología de planes y su clasificación atendiendo al nuevo marco legal es el objetivo fundamental de este capítulo, donde además se analizan las fases de la planificación y el seguimiento de los planes elaborados.
CAPÍTULO 2. DIAGNÓSTICO ECONÓMICO FINANCIERO (I): VARIABLES BÁSICAS
En todo tipo de planificación debe existir previamente una fase fundamental que denominamos “Diagnóstico Económico-Financiero”. En este capítulo se analizan variables clave para la fase posterior de Planificación. En concreto se desarrolla el concepto Grupo local (imprescindible para el cálculo de la estabilidad presupuestaria y por lo tanto para la elaboración de Planes Económico Financieros), resultado presupuestario, cuenta financiera, remanente de tesorería para gastos generales, remanente de tesorería ajustado a la imagen fiel, carga financiera, anualidad teórica, ahorro neto, deuda viva y otros indicadores. 
CAPÍTULO 3. DIAGNÓSTICO ECONÓMICO FINANCIERO (II): LEY ORGÁNICA 2/2012 DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA (LOEPSF).
En este capítulo se analizan variables clave para la Ley Orgánica 2/2012 de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera: ajustes de contabilidad nacional, capacidad/necesidad de financiación, regla de gasto, endeudamiento y periodo medio de pago. Sin la comprensión de dichos indicadores resulta imposible la elaboración de un Plan Económico Financiero.
Todo plan debe partir de la formulación de un diagnóstico económico-financiero que determine como se encuentran las variables financieras claves. No se pueden dar recetas e imponer tratamientos si no sabemos realmente nuestra situación departida 
CAPÍTULO 4: PLANES ECONÓMICO FINANCIEROS
Una vez clasificados los Planes Económico Financieros (capítulo 1) y analizada la fase previa de diagnóstico (capítulos 2 y 3), estaríamos en disposición de elaborar los llamados “Planes Económico Financieros”.
Todo Plan Económico-Financiero debe tener un contenido mínimo. En sentido amplio, el Plan Económico-Financiero debe contener las medidas necesarias para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la gestión financiera pública (Por ejemplo: estabilidad presupuestaria, regla de gasto), en un período mínimo de un año (el ejercicio corriente y el siguiente). 
CAPÍTULO 5: SUPUESTOS PRÁCTICOS
En este capítulo se describen varios Casos Prácticos, para una mejor comprensión de los capítulos anteriores. Desarrollamos varios ejemplos de Planes Económicos-financieros



lunes, 20 de abril de 2015

IDENTIFICACIÓN DE CUENTAS EN ENTIDADES FINANCIERA

Restan días (HASTA FINAL DE MES) para que expire el plazo que obliga a las entidades bancarias a identificar a todos sus clientes de acuerdo con la Ley 10/2010 sobre prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.



Cuenta atrás para que los bancos españoles cumplan con las exigencias de la ley contra el blanqueo de capitales. En cuanto termine el mes, todas las entidades financieras deben de tener identificados a sus clientes, vía DNI.

NOTICIA



¿Todos los usuarios tienen que ir al banco con el DNI? Sólo será obligatorio para aquellos que hayan sido requeridos por la entidad a través de carta, SMS, correo electrónico o llamada telefónica. En estas comunicaciones, los bancos solicitan al cliente el envío urgente de copia del documento de identificación.

Pese a que la ley es de 2010, las entidades financieras han apurado el plazo legal para trasladar este requisito a sus clientes.

Con respecto al elevado número de cuentas que podrían quedar bloqueadas, fuentes del sector estiman que el impacto será menor porque en muchos casos se trata de libretas que no se utilizan.

sábado, 11 de abril de 2015

LOS MECANISMOS EXTRAORDINARIOS DE PAGO A PROVEEDORES DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS EN ESPAÑA

Interesante Artículo PUBLICADO POR EL BANCO DE ESPAÑA.

ARTICULO


LOS MECANISMOS EXTRAORDINARIOS DE PAGO A PROVEEDORES  DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS EN ESPAÑA.

CONSTA DE LOS SIGUIENTE EPÍGRAFES.

Introducción 

Medidas para la reducción 
de la deuda comercial 
en España

El impacto de los fondos 
para el pago 
a proveedores

Conclusiones







PRIMERA PONENCIA DE JOSE M. FARFAN PEREZ


TESORERIA: CURSO BASICO DE GESTION DE TESORERIA MUNICIPAL f

Para poder visualizar el vídeo con las dos ponencias es necesario registrarse previamente en este enlace https://attendee.gotowebinar.com/recording/6233403354742469634

(hacer click en este enlace para ver el video)

La Tesorería Municipal en el contexto actual: descripción, objetivos y funciones. Primera ponencia de D. José Manuel Farfán Pérez en el Webinars CURSO BASICO DE GESTION DE TESORERIA MUNICIPAL organizado por la empresa TAyA el 1-4-2014

SEGUNDA PONENCIA DE JOSE M. FARFAN PEREZ


La Planificación de Tesorería y su relación con la Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera 

Para poder visualizar el vídeo con la ponencia de José M. Farfán Pérez es necesario registrarse previamente en este enlace en este enlace https://attendee.gotowebinar.com/recording/3190806191221010178

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Ley Orgánica de Control de la Deuda Comercial en el Sector público y Presupuesto de Tesorería

El  "proyecto de ley orgánica de control de la deuda comercial en el sector público" publicado en el Boletín Oficial de las Cortes Generales el día 4, MODIFICA LA LOEPYSF (LEY ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA):







DOCUMENTO PROYECTO LEY

Y AFECTA A UNA NUEVA REGULACION DE LOS PRESUPUESTOS DE TESORERIA:

incluye un nuevo apartado 6 en el artículo 13, con la siguiente redacción:
«Las Administraciones Públicas deberán publicar su periodo medio de pago a proveedores y disponer de un plan de tesorería que incluirá, al menos, información relativa a la previsión de pago a proveedores de forma que se garantice el cumplimiento del plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad. Las Administraciones Públicas velarán por la adecuación de su ritmo de asunción de compromisos de gasto a la ejecución del plan de tesorería. 

Cuando el período medio de pago de una Administración Pública, de acuerdo con los datos publicados, supere el plazo máximo previsto en la normativa sobre morosidad, la Administración deberá incluir, en la actualización de su plan de tesorería inmediatamente posterior a la mencionada publicación, como parte de dicho plan lo siguiente:

a)El importe de los recursos que va a dedicar mensualmente al pago a proveedores para poder reducir su periodo medio de pago hasta el plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad. 

b)El compromiso de adoptar las medidas cuantificadas de reducción de gastos, incrementode ingresos u otras medidas de gestión de cobros y pagos, que le permita generar la tesorería necesaria para la reducción de su periodo medio de pago a proveedores hasta el plazo máximo quefija la normativa sobre morosidad.»

GESTIÓN DE TESORERÍA MUNICIPAL. José Manuel Farfán Pérez

Gestión de tesoreria municipal


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Es necesario para el estudio de la Tesorería Municipal tener algunas nociones de lo que es el Sistema Financiero (su conocimiento es esencial como parte integrante de este), así como los mercados financieros donde las Tesorerías municipales realizan sus funciones de activos y pasivos financieros propio de sus funciones.

La expresión « gestión financiera » hace referencia de forma genérica al “dinero” en sus diversas modalidades. Si a esta primera idea aproximativa se añade la de que es prácticamente el único medio de utilizar los recursos futuros en el presente a través del crédito, se habrán configurado los rasgos fundamentales de esta gestión, al menos desde el punto de vista del responsable financiero de una empresa o entidad pública.


La gestión financiera en un sentido amplio constituye todos los recursos financieros, tanto los provenientes del ciclo de cobro y pagos (tesorería), como los necesarios en el proceso de inversión-financiación (operaciones activas-pasivas). Por ello a la Tesorería Municipal le corresponden todos los recursos financieros, sean fondos valores o créditos de un Municipio. 

En el sector público, esa anticipación de recursos se justifica por el hecho de que no solamente se trata de mejorar el presente sino de preparar el futuro.


  • 4,99 €
  • Disponible en iPad y Mac.
  • Categoría: Finanzas
  • Publicación: 25/11/2013
  • Editorial: JOSE MANUEL FARFÁN PÉREZ
  • Páginas impresas: 138 páginas
  • Idioma: Español
  • Versión: 1.0
  • Requisitos: Para ver este libro, debes tener un iPad con iBooks 3 (o posterior) y iOS 5.1 (o posterior), o un Mac con iBooks 1.0 (o posterior) y OS X 10.9 (o posterior).