ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA.PLANES ECONOMICOS-FINANCIEROS

lunes, 19 de mayo de 2014

Examen a la pyme española. La planificación de tesorería -contabilidad analítica- permite al empresario anticiparse a las situaciones de tensión y gestionar los ‘excedentes

EduardoCruz2

Examen a la pyme española



El 70% de las empresas españolas tiene menos de 100 empleados, por lo que es imprescindible conocer cuál es su gestión financiera -que hace que la empresa avance y se mantenga a lo largo de los años-, para poder valorar y predecir la evolución de la economía nacional. Controlar los ingresos por ventas facilita el análisis financiero, ya que al conocer la información -con datos actualizados- es posible prevenir contra retrasos de proveedores o deudas ante clientes que pueden tener consecuencias muy desagradables.
Sin embargo, es frecuente que la falta de recursos económicos y tiempo para dedicarse en profundidad a esta labor de control desestabilicen la sostenibilidad y crecimiento de la compañía. Algunos aspectos críticos que pueden poner en riesgo la sostenibilidad y el crecimiento de la pequeña y mediana empresa:
1.- Si no se controlan los recursos económicos, no se puede conocer la rentabilidad. La planificación de tesorería -contabilidad analítica- permite al empresario anticiparse a las situaciones de tensión y gestionar los ‘excedentes’, por lo que se puede efectuar una gestión estratégica y así obtener mayores beneficios al conocer la rentabilidad por cliente, producto, servicio o punto de venta. Se podrán mejorar las operaciones y tomar decisiones comerciales clave.
2.- Descuidar el control de márgenesque son fundamentales para comprobar la viabilidad del negocio. Si caen, es necesario tomar medidas, revisar precios –conocer el precio de venta neto respecto al coste real- o descuentos, e incluso variar la estrategia de compras, para no tomar decisiones erróneas. Para evitarlo, es recomendable la previsión, pues un control periódico facilita la previsión a largo plazo. De hecho, la previsión de tesorería permite planificar los objetivos de negociación bancaria y con proveedores a corto y medio plazo.
3.-La ausencia de análisis del riesgo de impago en las operaciones comerciales, ya que la relación entre proveedores y clientes es la base sobre la que se asienta todo negocio. Para satisfacer  los intereses de cada pyme es imprescindible que cada pequeña empresa pueda disponer de la información comercial y financiera de su potencial cliente de la forma más sencilla y fiable posible, por ejemplo a través de informes comerciales, para que les ayuden  a tomar  decisiones de negocio. Es fundamental que dispongan de un sistema de control, tal y como lo hacen las grandes empresas, para así asegurar su sostenibilidad y minimizar el riesgo comercial. Es fundamental que dispongan de un sistema de control, tal y como lo hacen las grandes empresas, para así asegurar su sostenibilidad.
4.- No construir una posición negociadora fuerte con los proveedores, en la cadena de suministro. Ya sea por la estratégica respecto a la financiación o la que implica directamente al desarrollo del producto/servicio que se provee al públicoDedicar poco tiempo al análisis y ejecución de las estrategias marcadas a menudo sólo consigue que no se implementen las decisiones tomadas o que estas no se basen en un análisis sistemático de la realidad y los diferentes escenarios, que tienen como fin conseguir el objetivo marcado de la compañía.
5.- La falta de metodología en los equipos consigue que las operaciones no sean eficientes. De esta forma, la organización industrial y la innovación en la gestión es fundamental. Se puede apostar por la formación continua, ya que contar con un buen equipo en formación sostiene la mejora continua y la motivación. De la misma forma, también es imprescindible actualizar los sistemas informáticosya que la actividad de las empresas suele estar ligada a la existencia de software de gestión, que cumplen un papel muy relevante en las áreas clave del modelo de negocio.
6.- Falta de comunicacióntanto externa como interna. De “puertas adentro” de la compañía es imprescindible dar cuenta de los procedimientos, para que la información obtenida aporte valor, sea eficiente y se pueda establecer un control interno adecuado.


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PRIMERA PONENCIA DE JOSE M. FARFAN PEREZ


TESORERIA: CURSO BASICO DE GESTION DE TESORERIA MUNICIPAL f

Para poder visualizar el vídeo con las dos ponencias es necesario registrarse previamente en este enlace https://attendee.gotowebinar.com/recording/6233403354742469634

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La Tesorería Municipal en el contexto actual: descripción, objetivos y funciones. Primera ponencia de D. José Manuel Farfán Pérez en el Webinars CURSO BASICO DE GESTION DE TESORERIA MUNICIPAL organizado por la empresa TAyA el 1-4-2014

SEGUNDA PONENCIA DE JOSE M. FARFAN PEREZ


La Planificación de Tesorería y su relación con la Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera 

Para poder visualizar el vídeo con la ponencia de José M. Farfán Pérez es necesario registrarse previamente en este enlace en este enlace https://attendee.gotowebinar.com/recording/3190806191221010178

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Ley Orgánica de Control de la Deuda Comercial en el Sector público y Presupuesto de Tesorería

El  "proyecto de ley orgánica de control de la deuda comercial en el sector público" publicado en el Boletín Oficial de las Cortes Generales el día 4, MODIFICA LA LOEPYSF (LEY ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA):







DOCUMENTO PROYECTO LEY

Y AFECTA A UNA NUEVA REGULACION DE LOS PRESUPUESTOS DE TESORERIA:

incluye un nuevo apartado 6 en el artículo 13, con la siguiente redacción:
«Las Administraciones Públicas deberán publicar su periodo medio de pago a proveedores y disponer de un plan de tesorería que incluirá, al menos, información relativa a la previsión de pago a proveedores de forma que se garantice el cumplimiento del plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad. Las Administraciones Públicas velarán por la adecuación de su ritmo de asunción de compromisos de gasto a la ejecución del plan de tesorería. 

Cuando el período medio de pago de una Administración Pública, de acuerdo con los datos publicados, supere el plazo máximo previsto en la normativa sobre morosidad, la Administración deberá incluir, en la actualización de su plan de tesorería inmediatamente posterior a la mencionada publicación, como parte de dicho plan lo siguiente:

a)El importe de los recursos que va a dedicar mensualmente al pago a proveedores para poder reducir su periodo medio de pago hasta el plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad. 

b)El compromiso de adoptar las medidas cuantificadas de reducción de gastos, incrementode ingresos u otras medidas de gestión de cobros y pagos, que le permita generar la tesorería necesaria para la reducción de su periodo medio de pago a proveedores hasta el plazo máximo quefija la normativa sobre morosidad.»

GESTIÓN DE TESORERÍA MUNICIPAL. José Manuel Farfán Pérez

Gestión de tesoreria municipal


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Es necesario para el estudio de la Tesorería Municipal tener algunas nociones de lo que es el Sistema Financiero (su conocimiento es esencial como parte integrante de este), así como los mercados financieros donde las Tesorerías municipales realizan sus funciones de activos y pasivos financieros propio de sus funciones.

La expresión « gestión financiera » hace referencia de forma genérica al “dinero” en sus diversas modalidades. Si a esta primera idea aproximativa se añade la de que es prácticamente el único medio de utilizar los recursos futuros en el presente a través del crédito, se habrán configurado los rasgos fundamentales de esta gestión, al menos desde el punto de vista del responsable financiero de una empresa o entidad pública.


La gestión financiera en un sentido amplio constituye todos los recursos financieros, tanto los provenientes del ciclo de cobro y pagos (tesorería), como los necesarios en el proceso de inversión-financiación (operaciones activas-pasivas). Por ello a la Tesorería Municipal le corresponden todos los recursos financieros, sean fondos valores o créditos de un Municipio. 

En el sector público, esa anticipación de recursos se justifica por el hecho de que no solamente se trata de mejorar el presente sino de preparar el futuro.


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  • Categoría: Finanzas
  • Publicación: 25/11/2013
  • Editorial: JOSE MANUEL FARFÁN PÉREZ
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  • Idioma: Español
  • Versión: 1.0
  • Requisitos: Para ver este libro, debes tener un iPad con iBooks 3 (o posterior) y iOS 5.1 (o posterior), o un Mac con iBooks 1.0 (o posterior) y OS X 10.9 (o posterior).


Manual de tesoreria y recaudacion. Emilio Fernández Agüero